사업자 세무
사업자의 장부와 신고,
보수까지 투명하게
기장대행 업무 범위와 기장료 · 조정료, 종합소득세 신고대행 보수를 각각의 페이지에 정리했습니다. 필요한 정보를 먼저 확인해 보세요.
사업자 세무자문사업이 커질 때 필요한 판단
법인전환
개인 → 법인매출과 소득이 늘면 개인사업자로 남을지 법인으로 바꿀지 고민하게 됩니다. 세율 구조만 보고 결정하면 놓치는 부분이 생깁니다. 현재 소득 수준, 대표자 급여와 배당 계획, 사업용 자산 유무를 함께 따져 봅니다.
- 개인사업자 유지와 법인전환 시 세 부담 비교
- 현물출자 · 사업양도양수 등 전환 방식 비교
- 양도소득세 이월과세 등 조세특례 적용 요건 검토
대표자 가지급금
법인증빙 없이 법인 자금이 나가면 가지급금으로 남습니다. 방치하면 인정이자와 이자비용 손금불산입으로 법인세 부담이 늘어납니다. 발생 원인을 확인하고 법인 상황에 맞는 정리 방안을 비교해 드립니다.
- 가지급금 발생 원인과 잔액 점검
- 인정이자 · 지급이자 손금불산입 영향 검토
- 정리 방안별 세 부담 비교
기업진단 · 법인진단
법인 · 개인재무 상태와 세무상 위험 요소를 점검합니다. 결과를 바탕으로 앞으로 무엇을 정리해야 하는지 우선순위를 말씀드립니다.
환급 · 감면이미 낸 세금 다시 보기
더 낸 세금이 있다면
5년 안에 돌려받을 수 있습니다
감면이나 공제를 빠뜨리고 신고했다면 경정청구로 바로잡을 수 있습니다. 경정청구는 법정신고기한이 지난 날부터 5년 이내에 할 수 있습니다. 조세특례제한법을 연구한 경험으로 요건을 하나씩 확인합니다.
과다납부 세금 환급
- 지난 5년 신고 내역 검토
- 누락된 감면 · 공제 확인
- 경정청구서 작성과 제출 대행
조세특례제한법 감면 · 공제
- 창업중소기업 세액감면
- 중소기업 특별세액감면
- 고용 관련 세액공제
- 요건 충족 여부와 중복 적용 검토
환급 가능 여부와 금액은 신고 내역과 요건 충족 여부에 따라 달라집니다. 자료를 보고 판단해 드립니다.
창업 · 사업자등록처음 사업을 시작할 때
사업자등록 단계부터
세금은 이미 시작됩니다
업종을 무엇으로 등록하는지, 간이과세자와 일반과세자 중 어느 쪽을 고르는지, 개인과 법인 중 무엇으로 시작하는지에 따라 첫해 세금이 달라집니다. 사업자등록 전에 한 번 상담받으시면 나중에 바로잡는 수고를 덜 수 있습니다.
등록 전에 검토할 것
- 업종 코드 선택과 사업장 주소
- 간이과세자 · 일반과세자 선택
- 개인사업자 · 법인 설립 비교
- 공동사업 여부와 지분 정리
창업 후 챙길 것
- 창업중소기업 세액감면 요건 확인
- 사업용 신용카드 홈택스 등록
- 복식부기의무자의 사업용 계좌 신고
- 직원 채용 시 원천세 · 4대보험 신고
창업중소기업 세액감면은 창업 지역, 업종, 대표자 나이 등에 따라 감면율이 달라집니다. 요건을 하나라도 놓치면 적용받지 못하니 창업 초기에 확인하세요.
업종별 자문
업종을 알아야
장부가 보입니다
병의원 전문 세무법인에서 여러 업종의 기장을 총괄했습니다. 업종마다 다른 매출 구조와 신고 포인트를 먼저 이해하고 시작합니다.
병의원
면세 매출 중심의 업종입니다. 면세사업장현황신고와 성실신고확인 대상 여부를 함께 챙깁니다.
약국
과세 매출과 면세 매출이 함께 발생합니다. 부가가치세 신고와 면세 신고를 모두 관리합니다.
스타트업
창업 초기 감면 요건을 확인합니다. 창업 지원사업 평가위원 후보단 활동 경험도 상담에 반영합니다.
제조업
원가 구조와 재고 관리가 세액에 직결됩니다. 중소기업 감면 대상 여부를 검토합니다.
도소매업
매입 · 매출 증빙과 재고 흐름을 맞추는 일이 핵심입니다. 신고 전 불일치 항목을 점검합니다.
법무법인 · 비영리법인
전문직 용역 매출, 비영리법인의 수익사업 구분 등 업종 특성에 맞춰 관리합니다.
자주 묻는 질문사업자 세무
면세사업자도 부가가치세 신고를 하나요?
면세 매출만 있는 개인사업자는 부가가치세 대신 면세사업장현황신고를 합니다. 기한은 다음 해 2월 10일입니다. 약국처럼 과세 매출과 면세 매출이 함께 있으면 부가가치세 신고도 해야 합니다.
개인사업자는 언제 법인전환을 검토해야 하나요?
정해진 매출 기준은 없습니다. 소득이 늘어 종합소득세 부담이 커졌을 때, 성실신고확인대상자가 될 때, 투자 유치나 대외 신용이 필요할 때 많이 검토합니다. 전환 비용과 이후 운영 부담까지 계산해 보고 결정하시길 권합니다.
예전에 낸 세금도 돌려받을 수 있나요?
감면이나 공제를 빠뜨렸다면 법정신고기한이 지난 날부터 5년 이내에 경정청구를 할 수 있습니다. 지난 신고서를 보고 환급 가능성이 있는지 먼저 확인해 드립니다.
창업중소기업 세액감면은 누구나 받을 수 있나요?
아닙니다. 감면 대상 업종이어야 하고, 창업 지역과 대표자 나이 등에 따라 감면율이 달라집니다. 기존 사업을 이어받거나 개인사업자가 법인으로 바꾸는 경우처럼 새로운 창업으로 보지 않는 경우도 있습니다. 사업자등록 전에 확인하시길 권합니다.
지금 장부,
한번 점검받아 보세요
기존 세무대리인을 바꾸려는 분도, 처음 사업을 시작한 분도 편하게 문의하세요.