부동산 임대업 세무 포인트건설 · 부동산
부동산 임대업 사업자가
꼭 챙겨야 할 세금
상가 임대는 부가가치세 과세, 주택 임대는 면세입니다. 주택임대소득은 일정 요건이면 분리과세를 선택할 수 있어 신고 방식에 따라 세금이 달라집니다.
세무 포인트
- 상가 임대료와 보증금 간주임대료 부가가치세
- 주택임대소득 분리과세 · 종합과세 비교
- 임대사업자 등록 여부 검토
- 건물 감가상각과 수선비
- 수입금액 5억 원 이상이면 성실신고확인 대상
현율이 함께 챙기는 것
- 업종에 맞는 장부 작성과 신고
- 가결산으로 예상세액과 대응 방안 안내
- 받을 수 있는 감면 · 공제 검토
- 대표세무사와 1:1 상시 상담
신고 기준부동산 임대업
장부 유형과
신고 기준 한눈에
| 부가가치세 | 거래 내용에 따라 과세 · 면세 구분 |
|---|---|
| 장부 유형 | 직전 연도 수입금액 7천 5백만 원 이상이면 복식부기의무자 미만이면 간편장부대상자 (소득세법 시행령 제208조) |
| 성실신고확인 | 해당 연도 수입금액 5억 원 이상 소득세법 시행령 제133조, 종합소득세 6월 30일까지 신고 |
업종 분류와 겸영 여부에 따라 기준이 달라질 수 있습니다.
관련 업무
부동산 임대업 사업자를 위한
현율세무회계 업무
기장부터 신고, 법인전환, 세금 환급까지 사업 단계에 맞춰 함께합니다.
기장대행
장부 작성과 매월 · 분기 신고, 가결산으로 예상세액 안내
종합소득세 신고
5월 종합소득세 신고대행과 기장세액공제
부가가치세 · 원천세
부가가치세 예정 · 확정신고, 원천세와 지급명세서
법인전환 · 가지급금
개인사업자의 법인전환, 대표자 가지급금 정리
경정청구 · 세금 환급
지난 5년 신고 내역에서 놓친 감면 · 공제 찾기
기장료와 신고대행 보수는 보수 안내에서 확인하실 수 있습니다.
신고 일정부동산 임대업
1년 동안 챙길
세금 신고
| 부가가치세 | 1월 25일 · 7월 25일 확정신고 (일반과세자) 4월 · 10월 예정고지 납부, 간이과세자는 1월 25일 연 1회 |
|---|---|
| 사업장현황신고 | 다음 해 2월 10일 (면세 수입금액) |
| 종합소득세 | 5월 31일 성실신고확인대상자는 6월 30일 |
| 원천세 | 직원 · 아르바이트 · 프리랜서에게 지급한 다음 달 10일 반기별 납부 승인 시 7월 · 1월 10일 |
| 지급명세서 | 간이지급명세서 매월 · 반기, 연간 지급명세서 3월 10일 등 |
기한이 토요일 · 공휴일이면 다음 날로 미뤄집니다. 월별 일정은 세무일지에서 확인하실 수 있습니다.
절세 체크부동산 임대업
놓치기 쉬운
공제 · 감면
기장세액공제
간편장부대상자가 복식부기로 장부를 써서 신고하면 산출세액의 20%, 100만 원 한도로 공제됩니다 (소득세법 제56조의2).
노란우산공제 소득공제
소기업 · 소상공인 대표가 낸 공제부금은 사업소득금액에 따라 한도 안에서 소득공제됩니다 (조세특례제한법 제86조의3).
창업 세액감면
요건을 갖춘 창업중소기업은 지역과 대표 나이 등에 따라 소득세를 5년간 감면받을 수 있습니다 (조세특례제한법 제6조).
고용 세액공제
상시근로자 수가 전년보다 늘면 통합고용세액공제를 검토합니다 (조세특례제한법 제29조의8).
사업용 카드 등록
사업용 신용카드를 홈택스에 등록해 두면 매입 내역이 자동으로 모여 증빙 누락을 줄일 수 있습니다.
놓친 공제는 경정청구
이미 신고한 세금도 법정신고기한부터 5년 안이면 경정청구로 돌려받을 수 있습니다 (국세기본법 제45조의2).
공제 · 감면은 요건과 한도가 있어 사업자마다 적용 여부가 다릅니다.
준비 자료부동산 임대업
기장 · 신고를 맡기실 때
준비하실 자료
- 사업자등록증, 대표자 신분증
- 사업용 계좌 · 사업용 신용카드 내역
- 임대차계약서
- 매출 자료 (카드 · 현금영수증 · 배달앱 · 오픈마켓 정산 내역)
- 매입 세금계산서 · 계산서
- 면세 수입금액 자료 (계산서 · 매출 명세)
- 직원 · 아르바이트 · 프리랜서 인적사항과 급여 내역
- 차량 · 리스 · 대출 관련 서류
- 지난해 신고서 (있는 경우)
상담 시 고객님 상황에 맞는 맞춤 자료 리스트를 안내해 드립니다.
자주 묻는 질문부동산 임대업
주택임대소득 분리과세는 어떻게 계산하나요?
총수입금액이 2천만 원 이하이면 분리과세를 선택할 수 있습니다. 수입금액의 50%(등록 임대주택은 60%)를 필요경비로 빼고, 다른 종합소득금액이 2천만 원 이하이면 200만 원(등록 임대주택은 400만 원)을 추가로 뺀 뒤 14%를 곱합니다(소득세법 제64조의2).
상가를 임대하면 부가가치세를 내나요?
상가 등 주택이 아닌 부동산 임대는 과세됩니다. 월세뿐 아니라 보증금에 대해서도 간주임대료를 계산해 부가가치세를 신고합니다.
다른 업종전국 수임 가능
서울 지역별 안내
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부동산 임대업 세무,
업종을 아는 세무사에게
업종과 매출 규모, 직원 수를 알려 주시면 맞는 방법을 안내해 드립니다.